|
BONUS
:
1.
Softcopy TPD Local
File dalam Bentuk Word!
2.
Softcopy TPD Master
File dalam Bentuk Word!
3.
Contoh Kertas Kerja Manual
Screening berbagai jenis Usaha dalam Bentuk Excel!
LATAR BELAKANG
Belum
adanya Guidance yang sifatnya robust dari aturan perpajakan dalam negeri atas
transaksi afiliasi membuat best practice menjadi acuan yang paling dapat
dipegang untuk menghindari sengketa atas nilai kewajaran transaksi afiliasi.
Disamping itu, banyaknya Transfer Pricing Documentation (“TPD”) yang tidak komprehensif
dan tidak menggambarkan kriteria atas informasi kesebandingan membuat TPD tidak
dapat men-defend kewajaran transaksi afiliasi pada proses pemeriksaan, dan TPD
menjadi sia-sia.
Maka dari itu, pelatihan ini
bertujuan untuk memberikan aspek administratif Dokumentasi Penentuan Harga
Transfer (Transfer Pricing Documentation)
dan aspek praktis atas justifikasi kewajaran atas transaksi afiliasi yang dapat
digunakan perusahaan sebagai pedoman dalam transaksi bisnis, penentuan ex-ante,
penentuan profit dalam grup, maupun keperluan pajak dan keperluan bisnis
lainnya. Pelatihan ini melihat ke aspek praktis jenis usaha dan penerapan harga
wajar (sisi teknis praktikal) namun tetap berdasar konsep dan dasar hukum
domestik maupun guidance OECD dan UN.
Dalam pelatihan ini dibahas juga
mengenai teknik penilaian kualitas TPD yang disajikan perusahaan baik yang
disusun sendiri ataupun terutama yang menggunakan jasa pihak ketiga. Dengan
tujuan TPD sebagai final disclosure atas transaksi afiliasi.
PESERTA
Tax
Managers, Tax Specialists, Finance Managers, Finance Directors, Financial
Controller, Accountants, Financial Accounting Managers, Head of Accounting and
Administration, Officer & Staff Finance and Accounting.
MATERI PELATIHAN
HARI
PERTAMA : Fokus
Atas Administratif Transfer Pricing
Documentation
1.
Transfer Pricing Documentation (“TPD”): Background, Tujuan, dan telaah atas fungsi
dokumentasi.
a.
Apa Tujuan dibuatnya TPD?
b.
Bagaimana peran TPD dalam
menjustifikasi kewajaran Transaksi afiliasi?
c.
Apa saja yang harus terkandung
dalam sebuah TPD yang standar?
d.
Isu terkait penyusunan TPD?
2.
Dokumen
Lokal (Local File):
a.
Apa saja isi dari Dokumen Lokal?
b.
Menyusun Bagian Pertama Dokumen
Lokal : Profile dan Business Environment
1)
Profil Wajib Pajak
secara menyeluruh
2)
Pengungkapan Historis,
ruang lingkup bisnis, dan Kekuatan Perusahaan
3)
Pentingnya
pengkarakterisasi perusahaan dan posisinya dalam grup
c.
Menyusun Bagian Kedua Dokumen
Lokal : Transactions
1)
Pengungkapan alasan Komersial
dalam Transaksi Afiliasi
2)
Perlukan segmentasi atas laporan
keuangan? Per Lini usaha atau Lini Produk?
3)
Pricing Policies : Suatu
Pendekatan business wajar.
d.
Menyusun Bagian Ketiga Dokumen
Lokal : Arm Lengths Principle
1)
Penerapan Analisis Kesebandingan
2)
FAR Analysis : Pendekatan Whole
Business atau Hanya Transaksi Afiliasi
3)
Isu terkait Intangible Property
4)
Pemilihan Metode dan Isu terkait
Penerapannya
5)
Pencarian Pembanding, Automatic and Manual Screening
6)
Penentuan Rentang Kewajaran
Transaksi Afiliasi
7)
Isu Comparability Adjustment, Multiple Years, Loss Bearing Comparable or Tested
Party.
e.
Menyusun Bagian Terakhir Dokumen
Lokal : Isu terkait Lainnya.’
3.
Dokumen
Induk (Master File):
a.
Informasi Ruang Lingkup Usaha
Grup:
1)
Peta Kekuatan Grup Afiliasi
2)
Kebijakan Grup terkait Fungsi
Masing-masing
b.
Value Chain Analysis atas Grup Usaha:
1)
Analisis Fungsional Tiap Grup
usaha
2)
Fungsi Strategis atas Induk.
3)
Fungsi Masing-masing Grup Usaha.
4.
Country by Country Reporting.
HARI KEDUA : Fokus Atas Analisis Teknis atas Penilaian Kewajaran Transaksi
Afiliasi (Transfer Pricing Analysis)
1.
Transfer Pricing pada Jenis Usaha Tertentu:
a. Manufacturing:
1) Membedakan Toll
Manufacture, Contract Manufacture,
dan Fully Fledge Manufacture;
2) Full Cost
Mark-up (FCMU) atau Markup on Value Adding Cost (MVAC)!
3) Case Study 1 : Pencarian Pembanding, penentuan Arm’s Length Range
b. Service (Jasa):
1) Existence Test (Uji Eksistensi);
2) Benefit Test (Uji Manfaat Pemberian Jasa);
3) Chargeable
Service (Jasa yang bisa ditagihkan);
a) Duplication
Service (Duplikasi Jasa);
b) Incidental
Benefit (Manfaat Tidak Langsung);
c) Passive
Association Benefit (Manfaat dari asosiasi yang bersifat
pasif);
d) On-call Service;
e) Shareholder
Activity (Jasa untuk kepentingan Pemegang
Saham)
4) LVAS (Low Value
Adding Service)
5) Case Study 2 : Pencarian
Pembanding, penentuan Arm’s Length Range
6) Case Study 3 : Mendefinisikan nilai ekonomis atas jasa, dari sisi
Ekonometrik.
c. Trading (Perdagangan)
1) Penentuan ROS atau Berry Ratio.
2) Shogo Shosa Case:
3) International
Procurement Center (IPC);
4) Case Study 4: Pencarian Pembanding, penentuan Arm’s Length Range pada Distributor, Shogo Shosa, dan IPC.
d. Coal Mining (Pertambangan
Batubara)
1) Aggregasi atau Segregasi?
2) Apakah Penurunan Industri Pertambangan Berpengaruh pada
analisis?
3) Isu Marketing Commission Agent
4) CUP , TNMM, atau RPM?
5) Case Study 5: Aggregasi dan Segregasi pada Agen Batu bara.
e.
Commodities Purchasing
1) Apakah CUP atau Cost Plus?
2) Sixth Method dalam Commodity
Transaction
3) Mekanisme Pembayaran: Pembayaran di Awal atau di Akhir,
pengaruh terhadap remunerasi.
2.
Penilaian Komprehensif atas Transfer Pricing Documentation
(“TPD”)
a. Memahami maksud PMK 213/2016 atas penyusunan TPD!
b. Penilaian komprehensif atas kualitas TPD yang disusun,
baik dari internal perusahaan atau dari konsultan!
c. Integrasi TPD Dokumen Lokal dengan ketentuan PER-22!
d. Dokumen Induk, apa saja yang harus diperhatikan!
3.
Tanya Jawab atas Kasus Peserta!
JADWAL PELATIHAN
Hari / Tanggal : Selasa-Rabu / 27-28 November 2018 (09.00 –
16.00 WIB)
Tempat : Hotel Millennium
Jl.
Fachrudin No. 3 Tanah Abang, Jakarta Pusat
Investasi : Rp. 3.750.000,-
/ peserta
(Sertifikat, Modul, 2x Coffee Break, &
Lunch)
Note : Pembatalan dilakukan dalam 3 hari sebelum pelaksanaan
dikenakan cancellation fee Rp. 1.000.000,- / peserta
Pembicara : TEAM PENELITI TRANSFER PRICING BEKERJA SAMA DENGAN TAXEDU TEAM
(www.taxedu.web.id)
Informasi dan
pendaftaran hubungi :
Yanti
Telp. 021-7788 4754 HP./WA.
0815-10388381 / 0812-8144548
Fax. 021-7788-4754
Email : kharisma.training@gmail.com
No comments:
Post a Comment